Małżeństwo dobre na kryzys

Względy podatkowe czy korzyści materialne powinny być oczywiście ostatnią rzeczą rozważaną przed zawarciem małżeństwa. Okazuje się jednak, że razem łatwiej kroczyć po nowej drodze życia niż w pojedynkę po starej ścieżce. Państwo promuje bowiem założenie rodziny różnego rodzaju przywilejami. Oto najważniejsze z nich.


Kredyt na koszt państwa


Rządowy program wsparcia w spłacie kredytu hipotecznego "Rodzina na swoim” zyskał w ostatnim czasie tak znaczny rozgłos, że nie trzeba go bliżej przedstawiać. Wystarczy powiedzieć, że skarb państwa przez osiem lat spłaca połowę odsetek od kredytu zaciągniętego w złotych na zakup mieszkania do 50 mkw. (można kupić większe mieszkanie - do 75 metrów kwadratowych lub nawet dom o powierzchni 140 metrów kwadratowych, ale wtedy wsparcie państwa jest proporcjonalnie mniejsze, choć kwotowo takie samo).

Warunków jest kilka, a najważniejszy kryje się już w nazwie programu - jest on zarezerwowany dla rodzin. A więc małżeństw lub osób samotnie wychowujących dzieci, które kupują swoje mieszkania lub domy nie posiadając przy tym innego lokum na własność.

Wsparcie jest iście królewskie i znane już są przypadki, w których chęć skorzystania z programu przyspieszyła decyzję młodych par o sformalizowaniu związku. Tylko w I kwartale tego roku po kredyt z programu "Rodzina na swoim” sięgnęło 4 tysięcy rodzin - to 11 procent wszystkich zaciągniętych w tym czasie kredytów hipotecznych.
W obecnych warunkach rynkowych wsparcie skarbu państwa może sięgnąć kwoty 92 tysięcy złotych przez okres ośmiu lat .

Jest też tajemnicą poliszynela, że banki chętniej udzielają kredytów małżeństwom niż singlom, jako pewniejszym i bardziej stabilnym partnerom biznesowym. Oczywiście przy odpowiednio wysokiej zdolności kredytowej również single mogą uzyskać kredyt, ale warto tu dodać, że małżeństwa łącząc swoje dochody mogą skorzystać z "efektu skali”.

Na przykład wydatki na utrzymanie mieszkania czy samochodu odliczane są od łącznych dochodów, więc w mniejszym stopniu obniżają zdolność kredytową. Singiel, który ma samochód i utrzymuje mieszkanie, z takiego efektu skorzystać nie może.

Wydawać się to może błahostką, ale w sytuacji, gdy banki coraz bardziej ograniczają dostęp do kredytów i stawiają coraz wyższe wymogi dochodowe kredytobiorcom, zawarcie związku małżeńskiego może ułatwić dostęp do kredytów bankowych.

Nowe możliwości stwarza też wspólne rozliczenie małżonków z fiskusem. Największe korzyści podatkowe może osiągnąć osoba biorąca ślub z osobą niepracującą. Zyskuje w ten sposób drugą kwotę wolną od podatku, która wynosi w tym roku 3091 złotych na osobę. Zatem w przypadku małżeństwa kwota ta rośnie do 6182 złotych. Również wejście na wyższy próg podatkowy liczy się podwójnie. Dziś podatek według drugiej i najwyższej skali podatkowej (32 procent) płacą osoby osiągające rocznie ponad 85 528 złotych dochodu brutto. Po pomnożeniu tej kwoty okazuje się, że małżeństwa zarabiające powyżej 171 056 złotych rocznie zapłacą podatek według wyższej skali.

Zatem ktoś, kto do tej pory zarabiał 150 tysięcy złotych rocznie (12,5 tysięcy złotych miesięcznie), płacił rocznie 35 473 złotych podatku dochodowego. Po zawarciu małżeństwa z niepracującą osobą zapłacony podatek spada do 25 887 złotych. Faktycznie zaliczka na podatek dochodowy może być płacona bez zmian, a odzyskanie nadpłaconego podatku trzeba starać się w zeznaniu rocznym. W dodatku ze wspólnego rozliczenia można skorzystać jeśli małżeństwo trwa pełny rok podatkowy.

Jeśli dodamy do tego korzyści z dopłaty do kredytu, może się okazać, że w skrajnej sytuacji (dochody powyżej 170 tysięcy złotych uzyskiwane przez jednego małżonka przy drugim niepracującym) korzyść z zawarcia związku małżeńskiego sięga 25 tysięcy złotych rocznie. Ale to i tak najmniejsza z zalet małżeństwa…